Corporate Revenue Tax Report Орлогын албан татварын тайлан tax_units Balance balance A. Calculation of tax at common rate А. Нийтлэг хувь хэмжээгээр ногдуулах татварын тооцоолол LINEA 0 1. Amount of total income (1=2+...+5) 1. Нийт орлогын дүн (1=2+...+5) LINE1 LINE2.balance + LINE3.balance + LINE4.balance + LINE5_new.balance 1.1. Amount of tax-exempt income (2) 1.1. Татвараас чөлөөлөгдөх орлогын дүн (2) LINE2 account_id -510102 1.2. Amount of income subject to tax at a special rate (3) 1.2. Тусгай хувь хэмжээгээр татвар ногдох орлогын дүн (3) LINE3 LINE32.balance + LINE34_new.balance + LINE39.balance + LINE41.balance + LINE43.balance 1.3 Amount of other income (unrealized income from foreign exchange rate difference, etc.) (4) 1.3 Бусад орлогын дүн (Гадаад валютын ханшийн зөрүүгийн бодит бус орлого г.м) (4) LINE4 -520109 -5301 -5302 1.4 Taxable income at the common rate (5=6+...+16) 1.4 Нийтлэг хувь хэмжээгээр татвар ногдох орлого (5=6+...+16) LINE5_new LINE6.balance + LINE7.balance + LINE8.balance + LINE9.balance + LINE10.balance + LINE11.balance + LINE12.balance + LINE13.balance + LINE14.balance + LINE15.balance + LINE16.balance 1.4.1 Income from sales of goods, works and services (6) 1.4.1 Бараа, ажил, үйлчилгээний борлуулалтын орлого (6) LINE6 -510101 - 60 1.4.2 Income from technical, management, consulting and other services (7) 1.4.2 Техникийн, удирдлагын, зөвлөхийн болон бусад үйлчилгээний орлого (7) LINE7 -5106 1.4.3 Income from the use and rental of real estate (8) 1.4.3 Үл хөдлөх эд хөрөнгө ашиглуулсан болон түрээслүүлсний орлого (8) LINE8 -510201 1.4.4 Income from use and rental of movable property (9) 1.4.4 Хөдлөх эд хөрөнгө ашиглуулсан болон түрээслүүлсний орлого (9) LINE9 -510202 1.4.5 Income from goods, work and services received from others without payment (10) 1.4.5 Үнэ төлбөргүйгээр бусдаас авсан бараа, ажил, үйлчилгээний орлого (10) LINE10 account_id -5202 1.4.6 Income from interest, interest /fines, penalties/, compensation for damages received from the person who failed to fulfill his obligations under the contract (11) 1.4.6 Гэрээгээр хүлээсэн үүргээ биелүүлээгүй этгээдээс авсан хүү, анз /торгууль, алданги/, хохирлын нөхөн төлбөрийн орлого (11) LINE11 account_id -520601 1.4.7 Income from paid puzzles, gambling games, cash lotteries (12) 1.4.7 Төлбөрт таавар, бооцоот тоглоом, эд мөнгөний хонжворт сугалааны үйл ажиллагааны орлого (12) LINE12 account_id -520602 1.4.8 Income from the sale of shares, securities and other financial instruments (13) 1.4.8 Хувьцаа, үнэт цаас, санхүүгийн бусад хэрэгсэл борлуулсны орлого (13) LINE13 account_id -520603 1.4.9 Income from the sale or transfer of other intangible assets and movable property /except for the income specified in clauses 10.1.2 and 10.1.3 of the law/ (14) 1.4.9 Бусад биет бус хөрөнгө болон хөдлөх эд хөрөнгө борлуулсан, шилжүүлсний орлого /хуулийн 10.1.2, 10.1.3- т заасан орлогоос бусад/ (14) LINE14 account_id -5501 -5502 -540101 -540202 1.4.10 Actual income from foreign exchange rate difference (15) 1.4.10 Гадаад валютын ханшийн зөрүүгийн бодит орлого (15) LINE15 account_id -5301 -5302 1.4.11 Other taxable income (16) 1.4.11 Албан татвар ногдох бусад орлого (16) LINE16 account_id -520109 2. Amount of total expenses (17=18+19+20) 2. Нийт зардлын дүн (17=18+19+20) LINE17_new LINE18.balance - LINE19.balance - LINE20.balance 2.1 Cost of goods sold (18) 2.1 Борлуулсан бүтээгдэхүүний өртөг (18) LINE18 account_id 6101 + 6102 2.2 Administrative and selling expenses (19) 2.2 Удирдлагын болон борлуулалтын үйл ажиллагааны зардал (19) LINE19 account_id 70 + 71 2.3 Non-core operating expenses (20) 2.3 Үндсэн бус үйл ажиллагааны зардал (20) LINE20 account_id 72 + 73 + 74 3. Profit before tax +, loss - (21=1-17) 3. Татвар төлөхийн өмнөх ашиг +, алдагдал - (21=1-17) LINE21 LINE1.balance - LINE17_new.balance 4. Amount to increase profit and loss before paying tax (22) 4. Татвар төлөхийн өмнөх ашиг, алдагдлыг нэмэгдүүлэх дүн (22) LINE22_new balance external sum editable;rounding=2 5. Amount to reduce profit and loss before paying taxes (23) 5. Татвар төлөхийн өмнөх ашиг, алдагдлыг бууруулах дүн (23) LINE23_new balance external sum editable;rounding=2 6. Taxable income (24=21+22-23) 6. Татвар ногдуулах орлого (24=21+22-23) LINE24 LINE21.balance + (LINE22_new.balance - LINE23_new.balance) 7. Excess of voluntary insurance premiums (25) 7. Сайн дурын даатгалын хураамжийн хэтрэлт (25) LINE25 account_id 120502 8. Adjusted taxable income amount (26=24+25) 8. Зохицуулагдсан татвар ногдуулах орлогын дүн (26=24+25) LINE26 LINE24.balance + LINE25.balance 9. The amount transferred during the reporting period from the losses confirmed by the tax authorities in the tax returns of previous years (27) 9. Өмнөх жилүүдийн татварын тайлангаар гарсан татварын албаар баталгаажуулсан алдагдлаас тайлант хугацаанд шилжүүлсэн дүн (27) LINE27_new balance external sum editable;rounding=2 10. Amount of income to be taxed at the common rate (28=26-27) 10. Нийтлэг хувь хэмжээгээр татвар ногдуулах орлогын дүн (28=26-27) LINE28 LINE26.balance - LINE27_new.balance 11. Taxes that have been imposed (28 * percentage specified in 20.1 and 20.2.7 of the law) (29=28*10%) 11. Ногдуулсан төлбөл зохих албан татвар (28 * хуулийн 20.1, 20.2.7- д заасан хувиар) (29=28*10%) LINE29 LINE28.balance * 0.10 12. Deductible tax according to Article 22.5 of the Law (30) 12. Хуулийн 22.5-д заасны дагуу хөнгөлөгдөх татвар (30) LINE30 account_id -910302 13. OFFICIAL TAX TO BE PAYABLE AS A TOTAL PERCENTAGE (31=29-30) 13. НИЙТЛЭГ ХУВЬ ХЭМЖЭЭГЭЭР НОГДУУЛСАН ТӨЛБӨЛ ЗОХИХ АЛБАН ТАТВАР (31=29-30) LINE31 LINE29.balance - LINE30.balance B. Calculation of special rate tax Б. Тусгай хувь хэмжээгээр ногдуулах татварын тооцоолол LINEB 0 14. Income subject to tax at a special rate (32=33+38+39+40+41+42+44+45+47+49) 14. Тусгай хувь хэмжээгээр татвар ногдох орлого (32=33+38+39+40+41+42+44+45+47+49) LINE32 LINE33_new.balance + LINE38.balance + LINE39.balance + LINE40.balance + LINE41.balance + LINE42.balance + LINE44.balance + LINE45.balance + LINE47.balance + LINE49.balance 15. Income from the sale and transfer of rights granted by the state organization (33) 15. Төрийн байгууллагаас олгосон эрх борлуулсан, шилжүүлсний орлого (33) LINE33_new -520604 In the event that a right is granted by a state organization, payments and fees that can be proven by documents paid to a state organization in connection with obtaining a right (34) Төрийн байгууллагаас эрх олгосон тохиолдолд эрх авахтай холбогдон төрийн байгууллагад төлсөн баримтаар нотлогдох төлбөр, хураамж (34) LINE34_new balance external sum editable;rounding=2 In case of purchase or transfer from others, the payment paid for the sale or transfer according to the agreement and evidenced by the transfer document (35) Бусдаас худалдаж, шилжүүлж авсан тохиолдолд хэлцлийн дагуу худалдах, шилжүүлэн авахад төлсөн, шилжүүлсэн баримтаар нотлогдох төлбөр (35) LINE35_new balance external sum editable;rounding=2 Taxable income (36=33-34-35) Татвар ногдуулах орлого (36=33-34-35) LINE36 LINE33_new.balance - LINE34_new.balance - LINE35_new.balance Tax on proceeds from the sale and transfer of rights ((36 * 10%) + Additional tax on assessment) (37) Эрх борлуулсан, шилжүүлсний орлогод ногдох татвар ((36 * 10%) + Үнэлгээнээс нэмж тооцсон татвар) (37) LINE37 LINE36.balance * 0.1 + LINE37bis.balance Tax assessed in addition to assessment Үнэлгээнээс нэмж тооцсон татвар LINE37bis balance external sum editable;rounding=2 16. Income from rights fees (38) 16. Эрхийн шимтгэлийн орлого (38) LINE38 -5105 account_id 17. Dividend income (39) 17. Ногдол ашгийн орлого (39) LINE39 account_id -5104 18. Funds returned in accordance with Article 9.11 of the Law on Environmental Impact Assessment and Article 11.1.4, 12.5 of the Law on Petroleum (40) 18. Байгаль орчинд нөлөөлөх байдлын үнэлгээний тухай хуулийн 9.11, Газрын тосны тухай хуулийн 11.1.4,12.5-д заасны дагуу буцаан олгосон мөнгөн хөрөнгө (40) LINE40 -520505 account_id 19. Income from insurance compensation (41) 19. Даатгалын нөхөн төлбөрийн орлого (41) LINE41 account_id -520506 20. Interest income (42) 20. Хүүгийн орлого (42) LINE42 -5103 Tax imposed (43=(38+39+40+41+42)*10%) Ногдуулсан татвар (43=(38+39+40+41+42)*10%) LINE43 (LINE38.balance + LINE39.balance + LINE40.balance + LINE41.balance + LINE42.balance) * 0.10 21. Interest income from loans and debt instruments drawn from foreign and domestic sources of commercial banks of Mongolia (44) 21. Монгол Улсын арилжааны банкны гадаад, дотоодын эх үүсвэрээс татсан зээл, өрийн хэрэгслийн хүүгийн орлого (44) LINE44 -5204 22. Does not hold a special license for the exploration or exploitation of minerals, radioactive minerals, or oil /This includes the persons specified in Articles 4.1.12 and 30.1 of this law./ Primary and secondary markets for foreign and domestic securities of taxpayers located in Mongolia Interest income of taxpayers who have purchased publicly traded debt instruments and unit rights (45) 22. Ашигт малтмал, цацраг идэвхт ашигт малтмал, газрын тосны хайгуулын болон ашиглалтын тусгай зөвшөөрөл эзэмшдэггүй /Үүнд энэ хуулийн 4.1.12, 30.1-д заасан этгээд мөн хамаарна./ Монгол Улсад байрладаг албан татвар төлөгчийн гадаад, дотоодын үнэт цаасны анхдагч болон хоёрдогч зах зээлд нээлттэй арилжаалах өрийн хэрэгсэл, нэгж эрх худалдан авсан албан татвар төлөгчийн хүүгийн орлого (45) LINE45 -5203 Tax imposed (46=(44+45)*5%) Ногдуулсан татвар (46=(44+45)*5%) LINE46 (LINE44.balance + LINE45.balance) * 0.05 23. Income from the sale and transfer of immovable property (47) 23. Үл хөдлөх эд хөрөнгө борлуулсан, шилжүүлсний орлого (47) LINE47 -540201 Tax imposed (48=47*2%) Ногдуулсан татвар (48=47*2%) LINE48 LINE47.balance * 0.02 24. Earnings from paid puzzles, gambling games, cash lotteries (49) 24. Төлбөрт таавар, бооцоот тоглоом, эд мөнгөний хонжворт сугалаанаас хожсон орлого (49) LINE49 -520605 Tax imposed (50=49*40%) Ногдуулсан татвар (50=49*40%) LINE50 LINE49.balance * 0.40 25. OFFICIAL TAX IMPOSED AT A SPECIAL RATE (51=37+43+46+48+50) 25. ТУСГАЙ ХУВЬ ХЭМЖЭЭГЭЭР НОГДУУЛСАН АЛБАН ТАТВАР (51=37+43+46+48+50) LINE51 LINE37.balance + LINE43.balance + LINE46.balance + LINE48.balance + LINE50.balance C. Computation of taxes withheld by others according to law В. Хуулийн дагуу бусдад суутгуулсан татварын тооцоолол 0 LINEC 26. Tax withheld from others according to the law (52) 26. Хуулийн дагуу бусдад суутгуулсан албан татвар (52) LINE52_new balance external sum editable;rounding=2 27. Taxes paid in foreign countries to be deducted from the applicable tax (53) 27. Төлбөл зохих албан татвараас хасагдах гадаад улсад ногдуулан төлсөн албан татвар (53) LINE53_new balance external sum editable;rounding=2 28. AMOUNT OF PAYABLE TAX (54=31+51-52-53) 28. ТӨЛБӨЛ ЗОХИХ ТАТВАРЫН ДҮН (54=31+51-52-53) LINE54 LINE31.balance + LINE51.balance - LINE52_new.balance - LINE53_new.balance LINE55 29. The amount calculated for tax refund according to Article 22.1 of the Law (55) 29. Хуулийн 22.1-т заасны дагуу албан татварыг хөнгөлөн буцаан авахаар тооцсон дүн (55) account_id -520504 D. Calculation of tax deductions and exemptions from corporate income tax according to the Law on deductions and exemptions from corporate income tax (56) Г. Аж ахуйн нэгжийн орлогын албан татвараас хөнгөлөх, чөлөөлөх тухай хуулийн дагуу албан татвараас хөнгөлөх, чөлөөлөх татварын тооцоолол (56) LINED 0 LINE57 30. Exemption from income tax for enterprises with reduced rent payments (News HM(10) column 27 total amount) (57) 30. Түрээсийн төлбөрийг бууруулсан аж ахуйн нэгжийг орлогын албан татвараас хөнгөлөх (Мэдээ ХМ(10) 27-р багана нийт дүн) (57) account_id -520503 LINE58 31. Information on exemption from corporate income tax / Amount of column 5, line 31 of XM-02(12)/ (58) 31. Аж ахуйн нэгжийн орлогын албан татвараас чөлөөлөх мэдээ /ХМ-02(12)-ийн 5-р баганын 31 дүгээр мөрийн дүн/ (58) account_id -520502 LINE59 32. Total tax amount to be paid (59=31-(57+58)+51-52-53) 32. Нийт төлбөл зохих татварын дүн (59=31-(57+58)+51-52-53) LINE31.balance - (LINE57.balance + LINE58.balance) + LINE51.balance - LINE52_new.balance - LINE53_new.balance